Die Berechnung basiert auf den aktuellen Plänen der Bundesregierung zum Gesetz zur Reform der steuerlich geförderten privaten Alters­vorsorge. Mehr zur Gesetzeslage.

Um den reinen Mehrwert der staatlichen Förderung zu isolieren, unterstellen wir für das Alters­vorsorgedepot und das normale Depot eine identische Wertentwicklung von 7,5 % p.a. (Sparkonto: 2,0 % p.a.). Die Verzinsung der monatlichen Eigenbeiträge erfolgt unterjährig.

Während Ihre Eigenbeiträge monatlich investiert werden, fließen die staatlichen Zulagen (Grund-, Kinder- und Berufseinsteigerzulage) sowie etwaige reinvestierte Steuervorteile dem Modellrechner systembedingt jeweils als Einmalzahlung zum Jahresende zu. Übersteigt der Steuervorteil zusammen mit dem Jahresbeitrag den Maximalbeitrag von 6.840 €, wird nur der erlaubte Anteil reinvestiert.

Der Rechner geht von einer monatlichen, konstanten Auszahlung ab dem von Ihnen gewählten Renteneintrittsalter bis zum Ende des 85. Lebensjahres aus. Dabei unterstellen wir, dass jeweils nur der monatliche Rentenbetrag entnommen wird und das restliche Kapital weiterhin mit der identischen Rendite angelegt bleibt. Alternativ berechnet das Modell die gesetzlich erlaubte Teilkapitalauszahlung von 30 % des Gesamtkapitals zu Beginn der Rente.

Beim Alters­vorsorgedepot greift in der Rente die volle nachgelagerte Einkommensbesteuerung. Da Ihr genauer Steuersatz im Alter unbekannt ist, weisen wir die Hauptwerte brutto aus. Für die Netto-Schätzwerte nutzen wir eine dynamische Logik: Wir berechnen Ihren heutigen Grenzsteuersatz. Für die laufende Rente ziehen wir von diesem Satz pauschal 10 Prozentpunkte ab. Für eine etwaige Teilauszahlung zu Beginn der Auszahlphase wenden wir (aufgrund der zu erwartenden Steuerprogression) den vollen heutigen Grenzsteuersatz an.